ИИ вместо финансового директора: проверил нейросеть на выписке

Собственник выгружает выписку из банка. Открывает нейросеть, прикрепляет файл и пишет: «Посчитай, сколько я заработал и сколько могу забрать себе». Через минуту приходит аккуратный ответ с таблицами и выводами. Выглядит как отчёт финансового директора, только бесплатно и сразу. Так и появляется идея поставить ИИ вместо финансового директора.

Я работаю с финансами бизнеса больше 15 лет, через нашу команду прошло более 250 компаний. Нейросетями пользуюсь сам. Поэтому решил проверить на деле: дал трём нейросетям одну выписку и один вопрос. Потом сравнил их ответы с тем, что увидел бы финдиректор.

Арифметика у нейросетей оказалась почти безупречной, этого я не ждал. А диагноз бизнесу все три поставили неверный.

Сразу оговорюсь: материал образовательный, это не персональная финансовая, налоговая или юридическая консультация. Компания и все названия и имена в эксперименте вымышлены, совпадения случайны.

Может ли ИИ заменить финансового директора?

Нейросети в малом бизнесе уже норма. Доля малых и средних компаний, которые используют ИИ, за год выросла с 17% до 53%. Это данные опроса ПСБ и «Опоры России» для индекса RSBI (Известия, август 2026). Нейросети пишут тексты, отвечают клиентам, разбирают таблицы.

Следующий шаг напрашивается сам. Если нейросеть пишет тексты и чистит таблицы, почему бы ей не считать прибыль? Финдиректор стоит денег, а чат под рукой.

Я проверил это экспериментом.

Как я проверял нейросеть на выписке?

Компания - ООО «Мастерская Ромашка». Делает мебель на заказ: кафе, гостиницы, офисы. В штате 9 человек. Работает на упрощёнке с НДС 5%. Выписка по расчётному счёту за июль, август и сентябрь 2026 года выглядит как настоящая: дата, контрагент, сумма, назначение платежа.

Что в ней есть:

Внутри обычная жизнь мастерской. Десять оплат от клиентов за готовую мебель. Кредит банка 3 млн и на эти деньги станок за 2,4 млн.

Ещё в ней есть заём от учредителя, который вернули меньше чем через два месяца. И перевод своих денег из другого банка. Есть предоплата 50% от бизнес-центра за мебель, которую сдадут в ноябре. И обычные списания: зарплата, аренда цеха, реклама, единый налоговый платёж, дивиденды за прошлый год.

Вопрос написал так, как пишет собственник:

Отвечали три модели Claude разного уровня: Haiku (младшая), Sonnet (средняя) и Opus (старшая модель линейки). Каждую запускал с чистого листа: без истории, без инструкций о том, как считать, без доступа к интернету и файлам. Только выписка текстом и вопрос.

У эксперимента есть ограничения. Это демонстрация механики, для научного исследования данных мало: одна выписка, одно семейство моделей, по одному ответу каждой модели на прогон.

ChatGPT и другие нейросети я в этот раз не проверял, они ответят по-своему. Но ошибка у всех трёх моделей устроена одинаково, и причина её в данных.

Что ответили нейросети?

Порадовало, что ни одна модель не спутала кредит с выручкой. Все три увидели, что предоплата бизнес-центра - деньги за работу, которую ещё не сделали. Станок никто не записал в расходы квартала. Выручку без аванса все три посчитали одинаково: 7,2 млн без НДС.

Дальше ответы такие:

Цитаты дословные, поправлена только типографика.

Opus подробнее всех описал свой расчёт. Он прямо написал, что считал по движению денег. Предупредил, что часть июльских оплат может относиться к июньским заказам и что точную цифру даст бухгалтерия. Sonnet в конце признался, что не знает систему налогообложения и состав налогового платежа, и предложил пересчитать, если ему расскажут.

Но вывод у всех трёх один: мастерская работает в ноль или в минус. А Opus ещё и подсказал, где искать причину: в ценах.

Сколько мастерская заработала на самом деле?

Я знаю правду об этой мастерской, потому что сам её придумал. Финдиректор, которому дали бы только выписку, этого тоже не знал бы. Разница в том, что он начал бы с вопросов. Вот что знает собственник, но чего не видно в выписке:

1. Плиту ЛДСП на 1,24 млн купили в сентябре под заказ бизнес-центра. Мебель из неё сделают и сдадут в ноябре.
2. 28 сентября гостинице отгрузили мебель на 420 тысяч. Оплату обещали в октябре.
3. Фурнитуру на 190 тысяч поставщик привёз 24 сентября с оплатой до 10 октября. Она уже ушла в сентябрьские заказы.
4. Налоги и взносы с зарплаты за квартал - около 680 тысяч. В выписке их не отделить. Единый налоговый платёж одной суммой смешивает налоги с зарплаты прошлых месяцев, НДС и аванс по упрощёнке за второй квартал.
5. Станок работает лет пять. Его стоимость надо распределить по месяцам, за август и сентябрь это 80 тысяч.

Мостик от цифры нейросети к цифре финансового директора начинаю с самого аккуратного расчёта, от Opus. До налогов у него вышло так: выручка 7,2 млн минус операционные расходы 6 835 700 ₽ дают 364 300 ₽. В расходы вошли материалы, зарплата на руки, аренда, реклама, проценты и комиссии банка. Потом он вычел весь налоговый платёж 880 000 ₽ и сверху ещё взносы с зарплаты. Итог, по его словам, «около нуля или в минусе».

Мостик сходится до рубля. Мастерская заработала за квартал около миллиона, примерно 350 тысяч в месяц. Рентабельность около 14%. Цены в порядке.

С дивидендами сложнее. Из 2,39 млн на счёте в октябре уйдёт около 1,76 млн. Это аренда, кредит с процентами по графику, долг за фурнитуру, две зарплаты, налоги и реклама. Ещё около 450 тысяч нужно, чтобы доделать заказ бизнес-центра.

Свободно примерно 180 тысяч, если по упрощёнке за девять месяцев не придётся доплачивать. Плюс 420 тысяч от гостиницы, если она заплатит вовремя. Забрать сейчас можно 150-200 тысяч. Основную сумму - в ноябре, когда сдадут заказ и придёт вторая половина оплаты.

В чём нейросети оказались правы?

Отдам нейросетям должное. Они прошли ловушки, на которых легко споткнуться, если читать выписку как отчёт о прибыли.

Кредит на 3 млн все три вынесли за скобки. Заём учредителя и перевод из другого банка тоже. Предоплату бизнес-центра все три назвали деньгами за несделанную работу.

Opus отдельно посчитал НДС, который придётся заплатить с этого аванса. Покупку станка ни одна модель не записала в расходы квартала.

Про дивиденды все три ответили одно: сейчас не забирать. Направление близко к верному, расчёт - нет. Модели вычли из остатка весь долг банку 2,75 млн, будто его гасить завтра. По графику в октябре уходит около 300 тысяч. Финдиректор назвал бы цифры: 150-200 тысяч можно забрать сейчас, основную сумму - в ноябре.

В 2023 году исследователи проверили модель GPT-4-Turbo на вопросах по отчётности публичных компаний. С поиском по документам она ответила неверно или отказалась отвечать на 81% вопросов (исследование FinanceBench). Задача там была другая: искать ответ в длинных отчётах. В моём эксперименте выписка короткая. В первом прогоне ни одна модель не ошиблась в сложении и не спутала долг с доходом.

Значит, слабое место здесь в данных. Сильные модели хорошо считают то, что им дали.

Почему нейросеть ошиблась, если считала без ошибок?

Выписка отвечает на вопрос «сколько денег пришло и ушло». Собственник спрашивает «сколько я заработал». Это два разных вопроса, и между ними стоит пять вещей, которых в выписке нет.

1. Для чего куплено. Плита на 1,24 млн выглядит как обычная закупка. Что она лежит на складе под ноябрьский заказ, знает только тот, кто в курсе заказов.
2. Что отгружено, но не оплачено. Мебель для гостиницы уже отгружена. Денег за неё ещё нет, значит, и строки в выписке нет.
3. Что получено, но не оплачено. Фурнитура уже в сентябрьских шкафах. Платить за неё в октябре.
4. Что внутри налогового платежа. Единый налоговый платёж - одна сумма. В ней вперемешку налоги за второй квартал и взносы с зарплаты за прошлые месяцы. А НДС за текущий квартал начнут платить только в октябре.
5. Сколько служит то, что купили. Станок за 2,4 млн работает годами. В прибыль квартала идёт маленькая доля его цены.

Есть и шестая вещь: других счетов в этой выписке нет. Перевод из другого банка подсказывает, что у мастерской есть ещё один счёт. Что по нему проходит, нейросеть не видит.

Хороший финансовый директор все эти вопросы задаёт первым делом. Он знает, что выписка - сырьё. Нейросеть получила сырьё, вопрос про прибыль и ответила на вопрос.

Sonnet хотя бы попросил уточнить налоговый режим и состав налогового платежа. Ещё он заподозрил, что часть сентябрьских материалов куплена под заказ бизнес-центра. Но до склада, отгрузок и долгов поставщикам вопросы так и не дошли.

Из чего складывается прибыль и чем она отличается от выручки - в статье «Выручка есть, а прибыли нет».

Что будет, если поверить нейросети?

Собственник мебельной мастерской из эксперимента получил от Opus ответ: «около нуля, скорее небольшой убыток». И совет проверить наценку: похоже, цены не покрывают затраты.

Скорее всего, он поднимет цены. Или урежет рекламу, на которую уходит 90 тысяч в месяц. Или решит, что станок был ошибкой.

Haiku вообще посоветовал «вернуть выручку к уровню июля, например закрыть договор № 47 и найти новых заказчиков». Совет звучит разумно, но вырос из диагноза «прибыли не видно». Собственник, который ему поверит, будет лечить продажи бизнеса, который и так зарабатывает.

А мастерская зарабатывает около 14%. Поднятые цены отпугнут часть клиентов, а урезанная реклама через пару месяцев снизит поток заказов. Через полгода у собственника вполне может появиться тот самый убыток, который ему нарисовали по выписке.

Я наступал на похожие грабли сам. Весной 2025 года попросил тогдашний ChatGPT собрать финансовую модель и рассчитывал уложиться в 15 минут. Таблица выглядела как надо, но расходы в ней не считались и баланс не сходился. Запас денег ушёл в минус на второй месяц, и нейросеть об этом молчала.

Тогда я написал в своём канале: «Когда машина нарисовала тебе мост, но по нему нельзя пройти». Модель я в итоге собрал. Для этого пришлось разложить её на блоки, заставить нейросеть задавать мне вопросы и перепроверить логику и формулы вручную. Ушло на это далеко не 15 минут.

Красивый ответ нейросети выглядит как готовый отчёт. Поэтому его так легко принять за правду.

Что рассказать нейросети, чтобы она считала точнее?

Нейросеть считает то, что ей дали. Дай ей то, чего нет в выписке: без этого ей не из чего посчитать прибыль. Скопируй промпт, заполни поля в квадратных скобках и прикрепи выписку:

Я проверил этот промпт на той же выписке. Заполнил поля фактами мастерской и снова отдал трём моделям с чистого листа.

Sonnet сразу посчитал прибыль до налога: 1 054 300 ₽. Это цифра финансового директора, рубль в рубль. И сам предупредил, что один ответ может её перевернуть. Если мебель по июньскому счёту отгрузили ещё в июне, квартал уйдёт в минус 145 700 ₽.

Ещё он заметил то, чего нет в моём расчёте. Проценты по кредиту с 5 по 30 сентября, около 38 тысяч, уже набежали, но не уплачены. С ними прибыль около 1,02 млн, вывод тот же.

Opus и Haiku считать не стали и сначала задали вопросы: девять и двенадцать. Был ли на складе материал на начало квартала. Входит ли НДФЛ сотрудников в 680 тысяч налогов с зарплаты. Сколько процентов по кредиту набежало за сентябрь. Что проходит по второму счёту.

Opus ещё заметил, что в выписке нет ни электричества, ни связи, ни доставки, и для мастерской со станком это странно. Справедливо: выписка вымышленная, и эти расходы я в неё не положил.

С этих вопросов начинает и финдиректор. С контекстом нейросеть работает как сильный помощник. Остаётся понять, откуда взять ответы.

Если половину полей заполнить нечем, значит, этих цифр нет в учёте. Речь о том, сколько отгружено и не оплачено, что лежит на складе и сколько ты должен поставщикам. Без них прибыль не посчитает ни нейросеть, ни бухгалтер, ни финдиректор. С этих цифр начинается управленческий учёт.

Можно ли загружать выписку в нейросеть?

В выписке, кроме цифр, есть ФИО индивидуальных предпринимателей, учредителя и людей, которым ты переводил деньги. Многие популярные нейросети - сервисы иностранных компаний. А закон о персональных данных требует от оператора заранее уведомить Роскомнадзор о намерении вести трансграничную передачу (152-ФЗ, статья 12, часть 3).

Вторая сторона - коммерческая. Обороты, клиенты, цены, поставщики - это информация, которую ты отдаёшь чужому серверу. По данным Известий, среди главных барьеров для ИИ эксперты называют опасения за безопасность коммерческой информации.

Персональные данные и названия контрагентов убирают до загрузки:

1. Замени названия контрагентов на «Клиент 1», «Поставщик А», «Учредитель».
2. Убери ИНН, номера счетов и карт.
3. Убери ФИО физлиц, включая сотрудников из зарплатных реестров.
4. Оставь даты, суммы и смысл назначения платежа. Чтобы разложить операции по статьям, этого достаточно.

Как финансовый директор работает с нейросетью?

В «пРОСТо Финансы» мы работаем с нейросетями по двум принципам. Нейросеть даёт черновик, а за каждую цифру, которая уходит собственнику, отвечает финансовый директор. Цифры, итоги и прогнозы считаем формулами и сверяем: нейросеть умеет уверенно выдать число, которого нет в данных. И данные клиентов нейросеть видит только обезличенными, без ФИО, ИНН, номеров счетов и карт.

Кто что делает:

Нейросеть не заменяет финдиректора. Она забирает у него рутину. И даёт время на главное: разобраться, где деньги, куда они уходят и как их приумножить.

Когда выписки и нейросети уже мало?

Признаки:

• у компании больше одного счёта, есть касса или выплаты с маркетплейсов;
• ты берёшь авансы или даёшь отсрочки;
• есть кредит, лизинг или займы;
• ты закупаешь под заказ или держишь склад;
• на вопросы о том, что отгружено и не оплачено, что лежит на складе и сколько ты должен поставщикам, у тебя нет ответа;
• решение, которое ты собираешься принять, стоит больше месячной прибыли.

Если совпало два-три пункта, нейросеть даст тебе уверенную цифру, и эта цифра может оказаться очень далеко от правды. Как в нашем эксперименте: ноль или убыток при прибыли около миллиона. Другие признаки того, что пора звать финансового директора, разобраны в статье «Что делает финансовый директор».

Начни с промпта из этой статьи. Если половину полей заполнить нечем, этих цифр нет в учёте, и с этого начинает работу финансовый директор.

Частые вопросы

В «пРОСТо Финансы» финансовый директор на аутсорсе ведёт эту картину каждый месяц. Прибыль по отгрузкам, деньги, склад и долги - в одном отчёте. И сумма с датой, когда собственник может забрать деньги из бизнеса.

Об авторе

Илья Фёдоров

Основатель пРОСТо Финансы

Ставим управленческий учёт в малом и среднем бизнесе и ведём финансы по модели финдиректора на аутсорсе. Через нашу команду прошло более 250 компаний. Считаем деньги и риски собственника в цифрах, а не на нервах.